12 июля 2025 10:53, Татьяна Кондакова, Новости недвижимости, 👁 210
Регистрация доходов от сдачи квартиры в аренду и своевременная уплата налога – ключевой момент для каждого собственника, который хочет избежать штрафов и неприятных последствий. В 2025 году правила налогообложения физлиц и самозанятых претерпели ряд изменений: увеличился лимит для применения НПД, обновились ставки по УСН и НДФЛ, появились новые форматы электронных сервисов для подачи деклараций. Разберём, какие налоговые ставки действуют для резидентов и нерезидентов, какие преимущества получают самозанятые и индивидуальные предприниматели, а также расскажем о льготах и вычетах, которые помогут снизить налогооблагаемую базу.
Как выбрать налоговый режим
При сдаче квартиры владелец может использовать один из четырёх основных режимов оплаты налогов:
- НДФЛ (физлицо) – ставка 13% для резидентов и 30% для нерезидентов.
- Налог на профессиональный доход (НПД, «самозанятые») – 4% с физлиц, 6% с юрлиц, лимит 2,4 млн ₽/год.
- Упрощённая система (УСН) ИП «доходы» – 6% с оборота.
- УСН ИП «доходы минус расходы» – 15% разницы.
Выбор зависит от объёма дохода, частоты платежей и готовности вести бухгалтерию.
Пошаговый алгоритм уплаты налога
- Определите свой статус: физлицо, самозанятый или ИП.
- Рассчитайте годовой доход от аренды и подтвердите его документально.
- Зарегистрируйтесь в нужном налоговом режиме через «Личный кабинет» на nalog.gov.ru или приложение «Мой налог».
- Подайте декларацию (до 30 апреля для НДФЛ, до 25 апреля для УСН).
- Переведите платеж на единый налоговый счёт (ЕНС) до 15 июня (НДФЛ) или 28 апреля (УСН).
- Для НПД налог рассчитается автоматически, а вы получите уведомление в приложении.
Ответственность за несдачу отчётности
Нарушение сроков или отказ от уплаты ведёт к штрафам:
- 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки (не более 30%).
- При доказанном умысле – до 40% и уголовная ответственность при недоимке свыше 2,7 млн ₽ за три года.
Советы по снижению налоговой нагрузки
- Применяйте режим самозанятого, если доход не превышает 2,4 млн ₽/год.
- Используйте вычеты: лечение, образование, покупка жилья.
- Заключайте письменные договоры аренды и фиксируйте расходы на обслуживание жилья.
Что важно запомнить
Самозанятый режим выгоден при доходе до 2,4 млн ₽ и упрощённой отчётности. ИП на УСН удобнее при крупных оборотах и страховых взносах. Физические лица платят НДФЛ раз в год, но оформление декларации и уплата налога требуют большего внимания. Выбор режима влияет на общую налоговую нагрузку и временные затраты.
